node-e-factura-generator

Disclaimer Legal

Acest pachet și documentația aferentă sunt furnizate „așa cum sunt” și sunt destinate exclusiv scopurilor informative. Nu constituie consultanță legală sau fiscală și nu trebuie utilizate ca atare. Autorul nu garanteaza acuratețea sau completitudinea informațiilor furnizate și nu isi asuma responsabilitatea pentru eventualele erori sau omisiuni de orice fel.

Utilizarea acestui pachet este pe propriul risc. Autorul nu va fi responsabil pentru niciun fel de daune, inclusiv dar fără a se limita la daune directe, indirecte, accidentale, speciale sau consecvente, care pot apărea din utilizarea sau incapacitatea de a utiliza acest pachet, chiar dacă a fost informat despre posibilitatea acestor daune.

Pentru asistență legală sau fiscală, recomand să consultați un profesionist calificat.

node-e-factura-generator

Generator e Factura XML in format UBL 2.1 adaptat pentru standardul CIUS-RO pentru node.js.

Instalare

Instaleaza modulul cu comanda:

npm install --save node-e-factura-generator

Exemplu Utilizare

Documentatie specifica mai jos.

Nota: Urmatorul exemplu va fi considerat invalid din cauza entitatilor (Buyer/Seller) invalide. Pentru a fi validat fara nicio eroare sunt necesare entitati valide/inregistrate.

import { Invoice } from "node-e-factura-generator";
import fs from "fs";
import path from "path";

const main = () => {
  const invoice = new Invoice();

  invoice.setInvoiceGeneralData({
    invoiceNumber: "1",
    invoiceSeries: "test",
    invoiceIssueDate: new Date(),
    invoiceDueDate: new Date(),
    currencyCode: "RON",
    invoiceTypeCode: "380",
    taxData: {
      taxDueCode: null,
      taxDueDate: new Date(),
    },
  });

  invoice.setSeller({
    registrationName: "Seller",
    registrationCode: "RO00000000",
    address: {
      streetName: "Adresa",
      cityName: "Suceava",
      countryCode: "RO",
      countrySubentityCode: "RO-SV",
    },
    regCom: "J00/000/0000",
    taxRegistrationCode: "RO00000000",
  });

  invoice.setBuyer({
    registrationName: "Buyer",
    registrationCode: "RO00000001",
    address: {
      streetName: "Adresa",
      cityName: "Suceava",
      countryCode: "RO",
      countrySubentityCode: "RO-SV",
    },
    regCom: "J00/001/0000",
    taxRegistrationCode: "RO00000001",
  });

  // Optional
  invoice.setInvoicePaymentMeans({
    paymentMeansCode: "ZZZ",
    paymentMeanDescription: "Alta metoda",
    paymentMeanNoticeID: "Identificator Aviz.",
  });

  invoice.setInvoiceTaxData({
    taxTotal: 180.5,
    taxSubtotalData: [
      {
        taxableAmount: 950,
        taxAmount: 180.5,
        categoryId: "S",
        taxSchemeId: "VAT",
        taxPercentage: 19,
        taxExemptionReasonCode: null,
        taxExemptionReason: null,
      },
    ],
  });

  invoice.setInvoiceMonetaryData({
    lineExtensionAmount: 950,
    taxExclusiveAmount: 950,
    taxInclusiveAmount: 1130.5,
    payableAmount: 1130.5,
  });

  invoice.setInvoiceLines([
    {
      id: "1",
      invoicedQuantity: 10,
      unitCode: "H87",
      lineTotal: 420,
      item: {
        name: "Produs 1",
        tax: {
          id: "S",
          taxPercentage: 19,
          taxId: "VAT",
        },
      },
      price: {
        priceAmount: 42,
        baseQuantity: 1,
      },
    },
    {
      id: "2",
      invoicedQuantity: 10,
      lineTotal: 530,
      unitCode: "H87",
      item: {
        name: "Produs 2",
        tax: {
          taxPercentage: 19,
          taxId: "VAT",
          id: "S",
        },
      },
      price: {
        priceAmount: 53,
        baseQuantity: 1,
      },
    },
  ]);

  const xml = invoice.generateInvoice();

  fs.writeFileSync(path.join(__dirname, "../test_example.xml"), xml, "utf-8");
};

main();

Documentatie

Pentru a genera o factura exista 6 componente obligatorii:

• invoiceGeneralData - informatii generate despre factura.
• seller - informații despre vanzator.
• buyer - informații despre cumparator.
• invoiceTaxData - date TVA.
• invoiceMonetaryData - date despre totalurile facturii.
• invoiceLines - produsele facturate.

Componente optionale:

• invoicePaymentMeans - instructiuni de plata.

Informatii despre toate codurile prezente in factura sunt prezente la sectiunea "Coduri".

InvoiceGeneralData

InvoiceGeneralData este un obiect care conține datele generale despre factura.

export type InvoiceGeneralData = {
  invoiceNumber: string;
  invoiceSeries: string;
  invoiceIssueDate: Date;
  invoiceDueDate: Date;
  invoiceTypeCode: InvoiceTypeCode;
  currencyCode: string;
  additionalNote?: string;
  taxData?:
    | {
        taxDueCode: TaxDueCode;
        taxDueDate: null;
      }
    | {
        taxDueCode: null;
        taxDueDate: Date;
      };
  // `taxData` este un obiect optional care poate contine doar:
  // - `taxDueCode` *sau* `taxDueDate`
};

Field	Descriere	Tip
invoiceNumber	Nr. facturii	string
invoiceSeries	seria facturii	string
invoiceIssueDate	data emiterii facturii	Date
invoiceDueDate	data scadentei facturii	Date
invoiceTypeCode	cod tipului de factura	InvoiceTypeCode
currencyCode	cod valuta	string
additionalNote	nota aditionala	?string
taxData	date TVA	object

Poate fi setat folosind metoda setInvoiceGeneralData din clasa Invoice.

const invoice = new Invoice();

invoice.setInvoiceGeneralData({
  invoiceNumber: "1",
  invoiceSeries: "test",
  invoiceIssueDate: new Date(),
  invoiceDueDate: new Date(),
  currencyCode: "RON",
  invoiceTypeCode: "380",
  taxData: {
    taxDueCode: null,
    taxDueDate: new Date(),
  },
  // sau
  taxData: {
    taxDueCode: "3", // Data emiterii facturii
    taxDueDate: null,
  },
  additionalNote: "Nota aditionala", // Optional
});

Buyer si Seller

Buyer si Seller sunt obiectele care conțin datele despre vanzatorul si cumparatorul facturii. Acestea folosesc urmatoarele 2 scheme de date:

Schemele Entity_Seller si Entity_Buyer:

export type Entity_Seller = {
  registrationName: string;
  registrationCode: string;
  regCom: string;
  address: {
    streetName: string;
    cityName: string;
    countrySubentityCode: string;
    countryCode: string;
  };
  taxRegistrationCode: string | null;
  legalFormData: string;
};

export type Entity_Buyer = {
  registrationName: string;
  registrationCode: string;
  regCom: string;
  address: {
    streetName: string;
    cityName: string;
    countrySubentityCode: string;
    countryCode: string;
  };
  taxRegistrationCode: string | null;
};

acestea pot fi setate folosind metoda setBuyer sau setSeller din clasa Invoice.

const invoice = new Invoice();

invoice.setSeller({
  registrationName: "Seller S.R.L.",
  registrationCode: "RO00000000",
  address: {
    streetName: "Adresa",
    cityName: "Suceava",
    countrySubentityCode: "RO-SV",
    countryCode: "RO",
  },
  taxRegistrationCode: "RO00000000",
  legalFormData: "Capital social: 200 LEI",
});

invoice.setBuyer({
  registrationName: "Buyer S.A.",
  registrationCode: "RO00000001",
  address: {
    streetName: "Adresa",
    cityName: "Suceava",
    countryCode: "RO",
    countrySubentityCode: "RO-SV",
  },
  regCom: "J00/001/0000",
  taxRegistrationCode: "RO00000001",
});

legalFormData este un camp obligatoriu ce trebuie sa contina elementele prevazute in legea 31/90 (art 74, alin1), daca nu au fost deja expuse sub un alt camp, si anume:

• sediul social. Pentru societăţile care au puncte de lucru, se trece pe factură atât adresa sediului social, cât şi adresa punctului de lucru;
• capitalul social pentru SRL. Pentru SA şi societăţile pe acţiuni în comandita se menţionează capitalul subscris şi vărsat;
• numărul din registrul comerţului.

InvoicePaymentMeans

InvoicePaymentMeans reprezinta instructiunile de plata a facturii.

Schema generala:

type InvoicePaymentMeans = {
  paymentMeansCode: string;
  paymentMeanDescription?: string;
  paymentMeanNoticeID?: string;

  transferData?: {
    payeeFinancialAccountID: string;
    payeeFinancialAccountName: string;
    payeeFinancialAccountBankName: string;
  };

  creditOrDebitCardPaymentData?: {
    mainAccountNumber: string;
    cardType: string; // "Visa", "MasterCard", etc.
    cardOwnerName: string;
  };

  directDebitPaymentData?: {
    mandateID: string;
    bankCreditorID_BT_90?: string;
    debitedAccountID: string;
  };
};

Acest obiect are 3 field-uri generale (2 dintre ele sunt optionale), apoi are date specifice fiecarui instrument de plata.

paymentMeansCode este codul care indentifica metoda de plata. Aceste coduri se pot gasii in documentul Excel SAF-T ANAF la https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/SAF_T_Ro_SchemaDefinitionCodes_v4_1_6_final_1712021.xlsx la pagina "Nom_Mecanisme_plati".

Pentru instrumentele de plata specifice, field-urile sunt usor de completat si nu necesita documentatie aditionala.

Poate fi setat folosind metoda setInvoicePaymentMeans din clasa Invoice.

const invoice = new Invoice();

invoice.setInvoicePaymentMeans({
  paymentMeansCode: "ZZZ",
  paymentMeanDescription: "Alta metoda",
  paymentMeanNoticeID: "Identificator Aviz.",
});

InvoiceTaxData

InvoiceTaxData reprezinta datele TVA a facturii.

Schema generala:

export type InvoiceTaxData = {
  taxTotal: number;
  taxSubtotalData: {
    taxAmount: number;
    taxableAmount: number;
    categoryId: TaxCategoryCode;
    taxSchemeId: "VAT";

    taxPercentage: number | null;

    taxExemptionReasonCode: string | null;
    taxExemptionReason: string | null;
  }[];
};

• taxTotal este un field obligatoriu, daca vanzatorul este scutit de TVA, acesta va fi setat la 0.
• taxSubtotalData este o lista de obiecte care conțin datele despre fiecare tip de taxa supusa facturii.
• taxSubtotalData[number].taxAmount este suma totala taxelor supuse unei categorii de taxa.
• taxSubtotalData[number].taxableAmount este baza de calcul a taxelor supuse unei categorii de taxa.
• taxSubtotalData[number].categoryId este codul categoriei de taxa supusa (mai multe detalii in sectiunea "Coduri").
• taxSubtotalData[number].taxSchemeId taxa supusa, de cele mai multe ori este "VAT" (mai multe detalii in sectiunea "Coduri").
• taxSubtotalData[number].taxPercentage este procentul taxelor supuse.
• taxSubtotalData[number].taxExemptionReasonCode este codul motivului scutirii de TVA. (mai multe detalii in sectiunea "Coduri").
• taxSubtotalData[number].taxExemptionReason este descrierea motivului scutirii de TVA.

Se poate seta folosind metoda setInvoiceTaxData din clasa Invoice.

const invoice = new Invoice();

invoice.setInvoiceTaxData({
  taxTotal: 180.5,
  taxSubtotalData: [
    {
      taxableAmount: 950,
      taxAmount: 180.5,
      categoryId: "S",
      taxSchemeId: "VAT",
      taxPercentage: 19,
      taxExemptionReasonCode: null,
      taxExemptionReason: null,
    },
  ],
});

// Sau

invoice.setInvoiceTaxData({
  taxTotal: 0,
  taxSubtotalData: [
    {
      taxableAmount: 950,
      taxAmount: 0,
      categoryId: "O",
      taxSchemeId: "VAT",
      taxExemptionReasonCode: "VATEX-EU-O",
      taxExemptionReason: "Nu face obiectul TVA.",
    },
  ],
});

InvoiceMonetaryData

InvoiceMonetaryData reprezinta datele monetare a facturii (totalurile).

Schema generala:

export type InvoiceMonetaryData = {
  lineExtensionAmount: number;
  taxExclusiveAmount: number;
  taxInclusiveAmount: number;
  payableAmount: number;
};

• lineExtensionAmount este suma totala liniilor facturate.
• taxExclusiveAmount este suma totala fara TVA.
• taxInclusiveAmount este suma totala cu TVA.
• payableAmount este totalul de plata.

Se poate seta folosind metoda setInvoiceMonetaryData din clasa Invoice.

const invoice = new Invoice();

invoice.setInvoiceMonetaryData({
  lineExtensionAmount: 950,
  taxExclusiveAmount: 950,
  taxInclusiveAmount: 1130.5,
  payableAmount: 1130.5,
});

InvoiceLines

InvoiceLines reprezinta liniile facturate.

Schema generala:

type InvoiceLine = {
  id: string;
  invoicedQuantity: number;
  unitCode: string;
  lineTotal: number;

  item: {
    name: string;
    sellerIdentificationID?: string;
    tax: {
      id: TaxCategoryCode;
      taxPercentage: number | null;
      taxId: "VAT";
    };
  };

  price: {
    priceAmount: number;
    baseQuantity: number;
  };
};

• id este un identificator unic pentru linia facturata (In general este folosit ca nr. crt.).

• invoicedQuantity este cantitatea facturata.

• unitCode este codul unitatii de masura. Pot fi gasite in Excelul SAF-T ANAF de mai sus. Cel mai popular este "H87" (Bucata).

• lineTotal este suma totala liniei facturate.

• item este un obiect care conține datele despre produsul facturat.

• item.name este numele produsului.

• item.sellerIdentificationID este identificatorul intern al produsului pentru vanzator.

• item.tax este un obiect care conține datele despre taxa produsului.

• item.tax.id este codul categoriei de taxa supusa (mai multe detalii in sectiunea "Coduri").

• item.tax.taxPercentage este procentul taxelor supuse.

• item.tax.taxId este codul taxei supuse (mai multe detalii in sectiunea "Coduri").

• price este un obiect care conține datele despre prețul produsului.

• price.priceAmount este pretul unitar al produsului.

• price.baseQuantity este cantitatea de baza a produsului (in general este 1).

Coduri

In factura exista mai multe coduri pentru diferite informatii. Acestea sunt toate codurile prezente in factura.

Codul invoiceTypeCode

codul invoiceTypeCode este un cod care identifica tipul de factura.

Cod	Descriere
380	Factura
384	Factura corectata
389	Autofactura
751	Factura - informatii in scopuri contabile

Pentru a avea access direct se pot folosii functiile:

import { getAllInvoiceTypeCodes } from "node-e-factura-generator";

const codes: string[] = getAllInvoiceTypeCodes();
console.log(codes); // ['380', '384', '389', '751']

import { getInvoiceTypeCodeDescription } from "node-e-factura-generator";

const description: string = getInvoiceTypeCodeDescription("380");
console.log(description); // Factura

Codul taxDueCode

codul taxDueCode este un cod care identifica data de scadenta TVA.

Cod	Descriere
3	Data emiterii facturii
35	Data reala a livrarii
432	Suma platita in acea zi

Pentru a avea access direct se pot folosii functiile:

import { getAllTaxDueCodes } from "node-e-factura-generator";

const codes: string[] = getAllTaxDueCodes();
console.log(codes); // ['3', '35', '432']

import { getTaxDueCodeDescription } from "node-e-factura-generator";

const description: string = getTaxDueCodeDescription("3");
console.log(description); // Data emiterii facturii

Codurile TaxCategoryCode sau TaxExemptionReasonCode

Codul TaxCategoryCode este folosit in mai multe field-uri sub contextul TVA din factura.

Codul TaxExemptionReasonCode este prezent doar in datele generale TVA a facturii.

Adesea este intalnit field-ul taxId sau taxSchemeId, acestea reprezinta tipul de taxa supusa facturii sau produsului. Din cate stiu acesta pot fi doar "VAT" (TVA), dar poate fi folosit si alt tip de taxa daca este nevoie (tipul field-urilor fiind string).

Exemple de folosire:

// doar aici se gaseste `TaxExemptionReasonCode`:
invoice.setInvoiceTaxData({
  taxTotal: 180.5,
  taxSubtotalData: [
    {
      taxableAmount: 950,
      taxAmount: 180.5,
      categoryId: "S", // `TaxCategoryCode`
      taxSchemeId: "VAT",
      taxPercentage: 19,
      taxExemptionReasonCode: null, // `TaxExemptionReasonCode`
      taxExemptionReason: null, // Descrierea motivului scutirii de TVA (nu este relevant)
    },
  ],
});

sau direct in linia facturata:

invoice.setInvoiceLines([
  {
    id: "1",
    invoicedQuantity: 10,
    unitCode: "H87",
    lineTotal: 420,
    item: {
      name: "Produs 1",
      tax: {
        id: "S", // `TaxCategoryCode`
        taxPercentage: 19,
        taxId: "VAT",
      },
    },
    price: {
      priceAmount: 42,
      baseQuantity: 1,
    },
  },
]);

Aceste coduri nu sunt specifice pentru eFactura sau acest pachet. Pentru mai multe informatii asupra acestor coduri recomand urmatoarea sursa: https://suport.leelo.ro/portal/ro/kb/articles/explicarea-codurilor-de-scutire-de-tva-%C3%AEn-leelo

Linkul de mai sus se poate schimba si nu este sponsorizat.

Pentru determinarea folosirii codurilor recomand consultarea cu un contabil autorizat sau un expert in domeniu.

Cursul valutar

Pentru facturile in valuta, acest pachet are urmatoarele rate de conversie default:

Currency	Rate
EUR -> RON	4.98
RON -> EUR	0.20

Aceste rate pot fi modificate folosind metoda setConversionRates din clasa Invoice. Aceasta metoda accepta un set de key-value pairs (unde key este in format {FROM_CURRENCY}:${TO_CURRENCY} si value este rata de conversie).

Nota:Daca ratele de conversie default nu sunt modificate explicit (ci doar ati adaugat rate de conversie noi), atunci ele vor fi aplicate in continuare daca este cazul.

Exemplu:

import { Invoice } from "node-e-factura-generator";
import fs from "fs";
import path from "path";

const main = () => {
  const invoice = new Invoice();

  // ...

  invoice.setConversionRates({
    "EUR:RON": 4.97, // modificare
    "RON:EUR": 0.19, // modificare
    "USD:RON": 4.58, // adaugare
  });

  const xml = invoice.generateInvoice();

  fs.writeFileSync(path.join(__dirname, "../test_example.xml"), xml, "utf-8");
};